Abgeltungsteuer

Der fällige Betrag wird von den Banken direkt ans Finanzamt überwiesen. Als Kunde der DAB bank haben Sie auch den Komfort, dass wir die im Verlauf eines Jahres angefallenen Gewinne und Verluste miteinander verrechnen und zuviel bezahlte Steuern für Sie vom Finanzamt zurückholen. So können Sie die Anlage KAP getrost in die Ablage "P" stecken. Es sei denn, Sie haben bei mehreren Banken Geld angelegt. In diesem Fall müssen Sie die Verluste über Ihre Steuererklärung verrechnen.

Der Antrag auf eine "Verlustbescheinigung" (siehe Formulare) ist bis 15.12. des aktuellen Jahres bei uns einzureichen, damit wir Ihnen die Bescheinigung für das laufende Jahr zur Verfügung stellen können. Liegt uns bis zum 15.12. des laufenden Jahres kein Antrag vor, wird der Verlustüberhang automatisch in das nächste Jahr vorgetragen. Ein Rücktrag von Verlusten in vergangene Kalenderjahre ist nicht möglich.

Entscheidend für die steuerliche Verrechnung von Verlusten aus Wertpapiergeschäften sind in erster Linie das Kaufdatum und die Haltefrist. Dabei werden vor dem 01.01.2009 gekaufte Aktien, Anleihen und Fondsanteile (für Zertifikate gelten Sonderregeln, siehe Überblick) anders behandelt als Investitionen, die in diesem Jahr getätigt wurden. Denn

während erstere noch dem alten Steuerrecht unterliegen und das auch, wenn der Verkauf erst 2009 oder später erfolgt, gilt für letztere die neue Abgeltungsteuer.

Die mit der Einführung der Abgeltungsteuer für „neue“ Wertpapiergeschäfte abgeschaffte Spekulationsfrist bringen die meisten Anleger vor allem mit der steuerfreien Vereinnahmung von Gewinnen nach einer einjährigen Haltedauer in Verbindung. Sie zählt aber genauso für Verluste. Denn wenn Sie bis zum 31.12.2008 erworbene Aktien, Anleihen oder Fondsanteile innerhalb der Jahresfrist mit Verlust verkauft haben bzw. noch verkaufen, können Sie diesen in ihrer Steuererklärung mit Gewinnen aus anderen Wertpapier-, Termin- oder Immobiliengeschäften verrechnen – und das sogar noch bis Ende 2013. Zins- und Dividendenerträge sind allerdings außen vor. Sie haben die Spekulationsfrist verstreichen lassen? Dann können Sie eventuelle Verluste nach der alten Regelung auch nicht mehr steuerlich geltend machen.

Für „Neugeschäfte“ entfällt die Spekulationsfrist. Bei ab Januar 2009 gekauften Wertpapieren ist es aus steuerlicher Sicht völlig egal, wie lange Sie diese halten. Denn genauso wie alle Gewinne prinzipiell abgeltungsteuerpflichtig sind – können Verluste mit ihnen verrechnet werden. Nun sogar mit Zinsen und Dividenden. Das vereinfacht vieles. Zu beachten ist lediglich, dass Aktienverluste nur mit Gewinnen verrechnet werden können, die auch aus Aktientransaktionen resultieren.